Со скольки миллионов возвращают 13 процентов. Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры: инструкция по возврату.
С учетом законодательства Российской Федерации можно выяснить, как получить 13% от покупки квартиры. Получить такую компенсацию может каждый гражданин России единожды. При этом не важен метод покупки. Данные 13% от покупки квартиры считаются имущественным налоговым вычетом.
Когда нужно учитывать 13% от покупки квартиры?
В последнее время многих инвесторов интересует вопрос, как получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Однако действующим законодательством предусмотрен максимум. Данная льгота выплачивается лицу в качестве подоходного налога с учетом 13% от стоимости квартиры. При этом не может составлять больше 130 тыс. руб.
Несмотря что в законодательной базе четко прописаны требования и условия, которые предъявлены к заявителю на возврат подходного налога, эта процедура считается сложной и длительной. Для многих граждан России процедура, связанная с тем, как вернуть 13 от покупки квартиры по действующему законодательству, остается открытым.
Возможно, ли вернуть такой налог?
Чтобы вернуть 13% от покупки квартиры либо строительства жилого здания потребуется оформить сделку купли-продажи квартиры и зарегистрировать ее с учетом действующего законодательства Российской Федерации. После заключения данной сделки покупатель получает в регистрационной палате соответствующий документ, подтверждающий права на приобретенную недвижимость – «Свидетельство собственности».
Далее покупатель вместе с этим свидетельством и пакетом документов, которые подтверждают затраты на покупку жилья, подает в Налоговую инспекцию по месту своего жительства заявление на оформлении налоговых вычетов. При этом потребуется заполнить годовую налоговую декларацию.
Срок сдачи
Чтобы получить налоговые вычеты, рекомендуется подать соответствующий пакет документов в установленный срок. Вернуть 13% от покупки квартиры, возможно, если подать в Налоговую инспекцию соответствующие документы в срок не позднее, чем 1 апреле года, следующего за годом покупки данной недвижимости.
Таким образом, если сделка купли-продажи была оформлена в 2011 году, тогда подать заявление с соответствующими документами с целью возврата 13% следует не позднее 1-го апреля 2012 года. Специалисты не рекомендуют затягивать и подавать заявление заблаговременно. Это позволит быстро исправить недочеты, в случае их обнаружения.
Покупка жилья в ипотеку
Что касается покупки квартиры в ипотеку, тогда нужно отметить, что список предоставляемой документации в налоговую инспекцию увеличивается. В тоже время у кредитополучателя есть возможность вернуть 13% от стоимости квартиры и 13% от действующей процентной ставки с учетом договоры ипотечного кредитования.
При возврате 13% от процентной ставки сумма выделяемой льготы законодательной базой не ограничена. В связи с этим, сумма полученных налоговых вычетов по процентам превышает общую сумму возврата подоходного налога от стоимости квартиры.
Для возврата 13% по выплатам с учетом ипотеки, потребуется предоставить справку о ежемесячных платежах по кредиту, которая выдается кредитной организацией. Данная справка отображает ежемесячную сумму в российских рублях, которую нужно погасить в качестве основного долга по займу, а также ежемесячную сумму погашения процентов за пользование чужими деньгами.
Продажа имущества
Зачастую, чтобы погасить первоначальный взнос по ипотеке, заемщики решает продать свое имущество. В данном случае можно рассчитывать на налоговые льготы. Сумма возврата в этой ситуации зависит от срока собственности продаваемого имущества. В случае, если срок превышает три года, тогда продавец может не уплачивать налог. Если временной показатель не превышает три года, тогда с продавца удерживается налог в размере суммы, превышающей 1 миллион рублей. Таким образом, если квартира стоит 1,5 млн. руб., тогда налог уплачивается с 500 тыс. руб.
Если жилье было куплено во время брака, тогда по действующему законодательству такая недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В таком случае, налоговые вычеты получают оба супруга и они прямопропорциональны доли собственности недвижимости. В случае, когда жилья является общей долевой собственностью, и в семье есть несовершеннолетние дети, тогда налоговые вычеты оформляются супругами с учетом доли каждого ребенка.
Вернуть 13% от приобретенной квартиры всей суммы невозможно, даже в случае подачи правильного пакета документов. Данная денежная компенсация переводится на специально открытый расчетный банковский счет частями с учета размера подоходного налога, уплаченного заявителем за год. Чтобы получить каждую последующую часть налоговой льготы, нужно предоставить в налоговую инспекцию новый пакет документов до возврата налогового вычета в полном объеме.
Пакет документов
Для возврата 13% потребуется собрать следующие справки и документы:
- заявление в налоговую инспекцию для указания расчетного счета в национальной валюте Российской Федерации, на которые потребуется вернуть деньги,
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ,
- договор купли-продажи квартиры. Если покупается первичное жилье, тогда предоставляется акт о передаче,
- справка о праве собственности квартиры,
- договор ипотечного кредитования,
- справка из банка о расчете платежей по взятому кредиту,
- квитанции, счета, и прочие бумаги, которые подтверждают факт уплаты денег при покупке квартиры.
Что касается срока рассмотрения налоговой инспекции документов, то с учетом статей 78 и 88 Налогового кодекса Российский Федерации, этот предел составляет минимум три месяца.
Отказ в возврате 13%
В случае правильного оформления всех документов и в срок, у налоговой инспекции не будет причин отказа в налоговом вычете. Отказ в возврате 13% от покупки квартиры, возможно, получить, если:
- жилье покупалось за счет третьего лица,
- жилье приобреталось за счет работодателя,
- жилье покупалось за счет федерального либо местного бюджета.
Также покупатель получает отказ в возврате ему 13% от покупки квартиры, если сделка купли-продажи была заключена между близкими родственниками.
Покупка квартиры под ипотеку
Покупка квартиры в ипотеку подразумевает возврат собственнику 13%-го налога. Данный возврат регулируется действующим законодательством Российской Федерации и может достигать значительную денежную компенсацию. Для получения данных средств первоначально потребуется разобраться, какие необходимо предпринять шаги.
Данную налоговую выплату, возможно, получить в денежном эквиваленте с суммы, которая не превышает 2-х миллионов рублей. При этом цена на квартиру должна быть выше указанной цифры. Другим ограничением максимальной денежной суммы является подоходный налог, уплачиваемый собственником недвижимости в налоговую инспекцию за данный период. К примеру, с 1 млн. руб. можно получить 130 тыс. руб. Максимальная сумма возврата может составлять 260 тыс. руб. – это и есть 13%.
Зачастую новый владелец недвижимости надеется на получение в налоговой службе вычета в полном объеме. В реальности же, ему выплатят только то, что он заплатил за конкретный период.
При получении каждый месяц 10 тыс. руб., то ежемесячный подоходный налог от него равняется 1 300 руб. За год данная сумма составляет 15600 руб. Таким образом, подача декларации за год подразумевает получение 15 600 руб. Эта сумма меньше максимально возможного налогового вычета.
Данную процедуру можно повторить в следующем году и до тех пор, пока собственник не получит максимальную возможную денежную компенсацию. Необходимо учесть, что вычет авансом не выдается. Как только налоговая служба проверит и ободрит пакет документов, данная организация переводит надлежащую сумму на открытый счет заявителя.
Нюансы
Следует учесть и тот факт, что подобный вычет получается только один раз. Если изначально известно, что супруги думают купить квартиру, а через некоторое время приобрести другую, к примеру, с целью увеличения жилой площади, тогда супруга может получить данный вычет с одной недвижимости, а супруг – с другой. В таком случае квартиры оформлять следует не в качестве общей долевой, а в виде совместной собственности.
При этом нужно учесть, что процедура подачи декларации в налоговую службу предусматривает написание заявления о получении вычета одним супругом. При покупке второй собственности, налоговый вычет получает другой супруг. Таким образом, семья сможет получить 520 тыс. руб. В случае долевой собственности, каждый покупатель имеет право получить вычет, пропорциональный своей доле.
Получить вычет в такой ситуации, возможно двумя методами
1. с помощью описанного выше способа,
2. второй способ предусматривает подачу заявления на налоговый вычет, при этом в ответ получается уведомление из налоговой службы.
Данное уведомление передается в бухгалтерию. С зарплаты больше не удерживается налог на протяжении года, то есть доход будет превышать 13%. На следующий год подобная процедура повторяется и так происходит до тех пор, пока не достигается максимального вычета. В случае получения уведомления об обнаружении того, что за какие-то месяцы подоходный налог был удержан, тогда его вернут по месту службы.
При покупке-продаже недвижимости, возникают разные вопросы в области налогообложения. В законодательстве Российской Федерации существует много тонкостей, которые разъясняются по-разному. Поэтому специалисты рекомендуют с подобными вопросами обращаться за помощью к профессионалам.
Как получить вычет пенсионеру?
Людей в возрасте интересует вопрос, как получить 13 процентов от покупки квартиры пенсионеру. Если владелец недвижимости является пенсионер, тогда вычет не предоставляется. Это объясняется тем, что с пенсии НДФЛ в размере 13% не платится.
Однако из-за внесенных изменений в действующее законодательство, пенсионеры могут вернуть себе при покупке квартиры 13% от ее стоимости, но не больше 260 тыс. руб. Данная стоимость возвращается из суммы уплаченных налогов. К примеру, если квартира была куплена в 2012 году, а покупатель вышел на пенсию в 2002 году, тогда он с этого года не работает и не платит налоги. Поэтому ему не возвращаются деньги.
Для не работающих
Еще одним важным вопросом является то, как получить 13 процентов от покупки квартиры, если не работаешь. Так как безработные лица не платят налоги, поэтому им возвращать при покупке квартиры нечего. В такой ситуации собственник может воспользоваться правом на возврат налога за последние три года после официального трудоустройства. Таким правом можно воспользоваться только один раз на протяжении всей трудовой деятельности.
Итоги
Таким образом, налоговый вычет – это предел расходов на квартиру, который составляет 1 млн. руб. В итоге 13% от 1 млн. равняется 130 тыс. руб. Данный вычет получает покупатель квартиры в случае, если он в год покупки жилья платил в бюджет подоходный налог.
Другим плюсом таких выплат является то, что их можно получить даже в случае покупки квартиры в ипотеку. В таком случае собственник имеет право вернуть расходы по проценту на кредит. При этом нужно рассчитать, сколько уже выплачено по данному кредиту.
Нужно учитывать тот факт, что новый собственник квартиры имеет право один раз оформить и подать в налоговую службу документы для получения вычета в размере 13% от заключенной сделки.
В любом случае юристы советуют перед подачей и даже покупкой квартиры обратиться за помощью к профессионалам. Они подробно объяснят, как необходимо поступать в той либо иной ситуации. При этом следует учитывать тот факт, что законодательная база Российской Федерации регулярно изменяется: дополняется, заменяются пункты законов, сами законы и прочее.
Приобретение недвижимости - мероприятие затратное, порой людям приходится копить долгие годы, кто-то выбирает ипотеку, а для многих улучшение жилищных условий становится несбыточной мечтой. Государство решило помочь: и 13% суммы сделки возвращается при подаче декларации 3-НДФЛ. Как действовать покупателю? Куда нужно обращаться? На какую выплату рассчитывать?
Особенности государственной программы
Процесс возврата части израсходованных средств имеет свои нюансы:
- Получить компенсацию удастся раз, если уже реализовали свое право, оформите вычет на других членов семьи. Подумайте, стоит ли осуществлять операцию на покупку, к примеру, комнаты за 600 тысяч или отложить возврат до приобретения дорогого жилья;
- Максимум возврата - 260000, даже если цена сделки выше, вы не сможете рассчитывать на повышенные выплаты;
- По ипотеке максимальная сумма возврата в 2017 году - 390000.
Главное, что волнует людей, это как происходит возврат? Вам не отдадут всю сумму на руки, а выплатят только отчисленные налоги. Сроки получения полной суммы зависят от дохода. Если вы получаете «серую» зарплату - ждать придется годами.
Документы
Самый ответственный шаг - сбор документов. Для получения компенсации нужно собрать комплект бумаг:
- Документ на право собственности;
- Справку о размерах дохода;
- Декларацию;
- Выписку из банка - если оформлялся кредит.
Никаких сложностей со сбором документов не возникает, главное - правильно заполнить декларацию. Кто-то прибегает к помощи сторонних фирм, однако вы можете справиться сами. Все что нужно: скачать программу «Декларация 2016» с официального сайта ФНС , заполнить графы, указать источники доходов, основания для вычета, а после - распечатать документ.
Основные ошибки
- Вы неправильно заполнили декларацию, например, неверно указали основания, допустили опечатку в реквизитах, фамилии или адресе;
- Подали не все бумаги, что выявилось по итогам проверки;
- Не можете подтвердить документами свои доходы и расходы;
- Допустили ошибки при написании заявления;
- В инспекции потеряли ваши документы - конечно, такая ситуация является редкостью, но ввиду большой загруженности справки могут и вовсе испариться, человеческий фактор никто не отменял;
- Забыли указать номер счета.
Такие ошибки, конечно, не отменяют ваших прав, но значительно усложняют процедуру - ИФНС может возвращать бумаги для устранения недочетов неограниченное количество раз.
Как получить налоговый вычет?
Есть два способа получения денежных средств, вы можете выбрать наиболее удобный:
- Обратиться в территориальный отдел УФНС, написать заявление, чтобы средства перевели на ваш банковский счет. Проверка документов займет около 3 месяцев, а по истечении этого времени налог будет вам возвращен;
- Через работодателя - вы берете справку у налоговиков о том, что имеете право на получение средств, подаете в бухгалтерию, с этого времени налог на ваши доходы не будет удерживаться.
Как показывает практика, никаких сложностей с осуществлением возврата не возникает. Все что нужно сделать - собрать документы и посетить Инспекцию в рабочее время. И остается только ждать, пока сведения, указанные в бумагах, будут проверены, а средства начнут возвращаться постепенно. Если не знаете, как действовать, обратитесь к юристу или попросите разъяснений у налоговиков - они укажут, какие бумаги нужны.
Видео 1. Налоговый вычет при ипотеке. Как вернуть 13 процентов по ипотечному кредиту?
Видео 2. Документы на возврат налога при покупке квартиры
Покупка квартиры — событие, безусловно приятное, однако хлопотное и затратное. И очень кстати, что наше законодательство дает нам возможность частично возместить расходы на приобретение недвижимости с помощью налогового вычета по НДФЛ. Мы подготовили для вас подробную инструкцию, которая поможет вам понять, что представляет из себя этот вычет и как его получить.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Право на имущественный вычет для граждан, купивших недвижимость, закреплено в ст. 220 Налогового кодекса (далее — НК РФ). В ней подробно описаны ситуации, при которых его можно получить, а также порядок его предоставления, суммы, ограничения.
Для того чтобы понять, как вернуть 13% при покупке квартиры, давайте разберемся, что же именно мы возвращаем.
Соколов В.А. за 2013-2015 годы получил зарплату в общей сумме 2,2 млн руб., с которой его работодателем был уплачен налог (НДФЛ) в бюджет по ставке 13%. В 2015 году Соколов В.А. за собственные средства приобрел квартиру стоимостью 6 млн руб. С какой суммы рассчитываются положенные к возврату 13% и сколько денег он сможет вернуть?
Согласно ст. 220 НК РФ гражданин при покупке квартиры имеет право на налоговый вычет в сумме не более 2 млн руб. Этот вычет уменьшает доходы гражданина, с которых был уплачен НДФЛ. Таким образом, в нашем случае Соколов В.А. может уменьшить свои доходы (в виде полученной им зарплаты) на 2 млн. руб. А поскольку с этой суммы ранее был уплачен НДФЛ в бюджет, равный 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), именно 260 тыс. руб. наш новосел и сможет вернуть
Таким образом, 13% мы возвращаем не от всей стоимости квартиры (такое заблуждение нередко встречается среди покупателей), а от суммы вычета из наших доходов.
Совет:
Следует различать понятия «вычет» и «сумма к возврату»: 13% НДФЛ — это то, что вернется к нам на счет, а вычет — это та база, с которой будет рассчитаны эти 13%.
По каким расходам можно вернуть 13% при покупке квартиры?
Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ к таким расходам относятся суммы:
- По приобретению на территории РФ квартир (или долей в них), направленные:
- непосредственно на покупку объекта;
- на приобретение прав на него в строящемся доме;
- на покупку отделочных материалов (в случае, если в договоре купли-продажи указано, что объект передается без отделки);
- на работы по отделке объекта, в т. ч. по подготовке проектно-сметной документации (однако сюда не входят расходы по перепланировочным работам, на покупку мебели, на оформление сделок и т. д.).
- По выплате процентов по целевым кредитам, полученным в РФ и направленным на приобретение объектов, указанных в п.
- По выплате процентов по кредитам, полученным в РФ с целью перекредитования займов, направленных на приобретение вышеуказанных объектов.
Целевым кредитом называется такой вид займа, который выдается банком для финансирования определенной цели. В данном случае — для приобретения недвижимости (ипотечный кредит). А это значит, что с процентов по кредитам, имеющим другое назначение (например, потребительскому, на покупку автомобиля), даже если эти займы были фактически вами истрачены на приобретение недвижимости, вычет будет невозможен.
Максимальная сумма вычета
Закон устанавливает следующие ограничения по суммам, с которых можно будет вернуть 13%:
- 2 000 000 рублей — предельный размер расходов по приобретению квартир, комнат, долей в них;
- 3 000 000 рублей — предельная сумма по выплате процентов по целевым кредитам.
Когда возникает право на вычет?
Если вы приобретаете квартиру по договору купли-продажи, то вычетом можно воспользоваться только после получения свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. При этом даты договора купли-продажи и подписания акта приемки не принимаются во внимание.
Если же квартира приобретается в строящемся доме по договору долевого участия, то право на вычет у вас появится с даты подписания акта приема-передачи квартиры. А вот дата свидетельства о госрегистрации права собственности на нее в этом случае уже значения не имеет.
За какой период можно вернуть 13% НДФЛ?
Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ вернуть налог можно за любые предыдущие 3 года. Например, приобретя квартиру в 2010 году, подать заявление на возврат налогового вычета в 2016 году можно за 2013-2015 годы.
Немного другие правила действуют для пенсионеров: для них предусмотрена дополнительная возможность переноса остатка вычета на 3 года, предшествующие тому году, в котором этот остаток образовался. Данное право имеют и работающие, и неработающие пенсионеры.
Когда невозможно воспользоваться вычетом?
Вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры, если:
- Плата за объект была произведена не вашими личными деньгами (например, за счет работодателя), или материнским капиталом, или бюджетными средствами.
- Если договор купли-продажи на квартиру был заключен между лицами, которые называются взаимозависимыми.
Совет:
Взаимозависимыми, согласно ст. 105.1 НК РФ, считаются супруги, родители и дети (в том числе приемные), братья и сестры, опекуны и подопечные. - У вас не было доходов, с которых был уплачен НДФЛ в размере 13%.
Какую сумму вычета могут получить супруги?
Квартира, приобретенная супругами во время брака, по закону считается их совместной собственностью. При этом совершенно неважно, на кого из них она оформлена и кем она оплачивалась. Чиновники поясняют (письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13204), что вычет в данном случае положен в сумме не более 2 млн руб. каждому из супругов.
Разные периоды — разные правила
Обратите внимание — с 01.01.2014 года условия предоставления имущественного вычета существенно поменялись. До этой даты действовали несколько другие правила. Давайте их сравним.
| Условия | Старый порядок | Новый порядок |
|---|---|---|
| Наличие ограничений по сумме неиспользованного вычета | Если квартира (или комната) стоила меньше предельной суммы вычета, то оставшаяся его сумма «сгорала». Например, если комната стоила 1,5 млн руб., а предельная сумма вычета — 2 млн руб., то разница 500 тыс. руб. считалась «сгоревшей». | Неиспользованную сумму вычета разрешается перенести на другой объект. |
| Условия распределения вычета | Вычет распространялся в целом на объект. В случае долевой собственности — делился между собственниками пропорционально их доле. | Вычет «привязан» не к объекту, а собственнику. Таким образом, каждый из владельцев квартиры сейчас может получить вычет в сумме 2 млн руб. |
| Наличие ограничений по суммам процентов | Суммы процентов по ипотечным кредитам принимались без ограничений. | Суммы по процентам имеют ограничение — 3 млн руб. |
| Перенос вычета за ребенка | Возможность переноса отсутствовала. | Родители (опекуны) могут переносить на себя сумму вычета за несовершеннолетнего ребенка. |
И еще одна тонкость — новый порядок распространяется только на те объекты, которые были оформлены в собственность с 01.01.2014 года. Таким образом, если свидетельство о собственности на квартиру (или акт приема-передачи для квартир по договорам долевого участия) было получено ранее этой даты, то вычетом следует пользоваться по старым правилам.
Совет:
Обратите внимание — вычет при покупке квартиры могут получить только те, кто не пользовался им ранее. Получить вычет по старым правилам по одному объекту, а по новым — по другому объекту невозможно.
Поменяется ли вычет при смене режима собственности?
По разъяснению чиновников (письмо Минфина от 19.08.2014 № 03-04-05/41378) смена вида собственности не влечет за собой изменение момента возникновения права на получение имущественного вычета, а также его размера. При этом вычет предоставляется в сумме, которая была утверждена законодательно на момент оформления права собственности на квартиру.
Налоговый вычет при дарении квартиры
Если вы получили квартиру в дар, вы не только не сможете вернуть НДФЛ (поскольку в данной ситуации отсутствуют расходы на ее приобретение), но и, наоборот, обязаны будете заплатить 13% от стоимости дара.
Однако если сделка дарения проведена между близкими родственниками, доход у лица, получившего в дар квартиру, по закону освобожден от налогов.
Какие нужны документы?
- Справка 2-НДФЛ с места работы (или нескольких мест) за те годы, по доходам за которые вы хотите вернуть налог.
- Декларация 3-НДФЛ.
- В зависимости от ситуации — копии договора купли-продажи на объект и свидетельства о госрегистрации; копии договора долевого участия и передаточного акта.
- В случае погашения процентов по ипотечному кредиту — копия ипотечного договора и графика погашения кредита и процентов.
- Копии платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости и уплату процентов по кредиту.
- В случае приобретения объекта в общую собственность — копию брачного свидетельства, а также заявление о распределении вычета между супругами.
Какие есть схемы возврата налога при покупке квартиры?
Существуют два способа получения имущественного вычета — на работе и в налоговой инспекции. Вот как они выглядят:
Где лучше получить вычет?
И тот, и другой способ имеют свои плюсы и минусы. Принять правильное решение, где лучше получить налоговый вычет, вам поможет следующая таблица:
| Критерии | Получение вычета на работе | Получение вычета в налоговой инспекции |
|---|---|---|
| Виды доходов, по которым возможен вычет | Доходы в виде зарплаты, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, кроме доходов, полученных по гражданско-правовым договорам. | Все виды доходов, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. |
| Порядок представления документов | Нет необходимости ежегодно составлять декларацию 3-НДФЛ, однако придется каждый год (до исчерпания суммы вычета) подавать в ИФНС заявление на получение уведомления на вычет. Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, представляются единожды. | Ежегодно (до исчерпания суммы вычета) подается 3-НДФЛ. Документы по расходам представляются единожды. |
| Срок принятия решения о представлении вычета | Уведомление на вычет налоговики выдают не позднее 30 календарных дней с даты подачи документов. | На проверку декларации 3-НДФЛ и документов инспекторам отводится три месяца. |
| Срок возврата средств | Полученное от ИФНС уведомление необходимо отдать на работу. Бухгалтерия работодателя сразу после получения уведомления перестанет удерживать из зарплаты НДФЛ. | На перечисление средств налоговикам дается месяц, который отсчитывается с даты окончания трехмесячного срока проверки декларации 3-НДФЛ. |
| Когда можно впервые обратиться за вычетом | В течение года возникновения права на вычет. | возникновения права на вычет. |
Где найти адреса налоговых инспекций в Санкт-Петербурге?
Здесь https://www.nalog.ru/rn78/apply_fts/ вы можете увидеть адреса всех налоговых инспекций Санкт-Петербурга, а этот сервис https://service.nalog.ru/addrno.do поможет вам узнать адрес вашей налоговой инспекции, в которую необходимо обратиться для того, чтобы вернуть НДФЛ с сумм, уплаченных при покупке квартиры.
Всем, кто планирует покупку квартиры в ближайшем будущем, необходимо досконально изучить методы получения налогового вычета. Купив недвижимость, вы сможете вернуть 13% её стоимости, то есть вернуть процент выплаченного подоходного налога. Но есть некоторые ограничения — получить возврат налога можно один раз за всю жизнь, всего 13% от стоимости купленной жилой недвижимости и не более 260000 рублей. Необходимо собрать комплект всех документов для возврата налога, затем подать в налоговую инспекцию по месту прописки.
Учтите, что учитывается при компенсации удержанный налог за предшествующие 3 года, например, если покупка жилья произошла в 2014 году — указываете в документах налоговые вычеты за 2011, 2012, 2013 годы. Покупая жилую недвижимость по ипотеке, вы сможете дополнительно получить 13% от суммы ежемесячно выплачиваемых банку процентов. Справку о налоговом вычете вам могут выдать на работе или в налоговой инспекции по адресу прописки. Заполните форму 3НДФЛ — налоговая декларация. Это типовая процедура для налоговых инспекций, но можно выполнить ее самостоятельно с помощью программы, размещенной Федеральной налоговой службой на официальном сайте , воспользоваться услугами специализированных на этом фирм. Получите справку в бухгалтерии (форма 2НДФЛ) о выплаченных налогах и полученных доходах за прошедший год по месту работы. В случае если заработная плата не высока, выплата компенсации может продлиться несколько лет. Так как 13% берутся от суммы фактически выплаченного вами подоходного налога.
Налоговый вычет налогоплательщик вправе получить не только за приобретение жилья, но и за затраты на стройматериалы, материалы для отделочных работ, оплату ремонтных работ, если жилье приобретается без отделки и этот факт прописан в договоре купли-продажи. Вы можете позже использовать имущественный налоговый вычет, если за один налоговый период он не исчерпан полностью и получился остаток.
Закон РФ четко определяет кому положено такое право – такая льгота полагается раз за всю жизнь любому налогоплательщику. Стоит отметить, что такая возможность будет и еще раз, но если общая сумма покупки не превышает 2 млн.руб (на сумму сверх этого не предусмотрен).
Также стоит сразу заметить, что если единовременно жилье приобретают несколько человек, то каждый получает компенсацию только за свою долю.
Кроме того, текущий НК не предусматривает ввыплату, если приобретать жилье будут у родственников (у родителей, детей и т.д.).
Закон не предусматривает особых ограничений на вид недвижимости. Оформлять вычет можно, если было куплено:
- дом, его часть (даже недостроенная);
- квартира в новостройке (даже если сдача объекта еще не произошла), комната, вторичное жилье;
- если пришлось оформлять ипотечный кредит (тогда надо предоставить залоговые документы и договор, что оплата произведена банком).
Подтверждением будет являться оригинал, с которого потом сделают копию. В любом случае лучше взять все эти документы с собой.
Срок давности по вопросу возврата 13 процентов за жилье составляет 3 года.
Возврат 13 процентов с покупки квартиры: порядок действий для физических лиц
Лучше всего сразу после покупки обратиться в ФНС и разобраться каковы первоочередные действия нового собственника: как эта процедура происходит, как все рассчитать и затем правильно сделать, кто вообще имеет право получать имущественный вычет, сроки подачи, какие документы должны предоставляться и т.д.
Если такой возможности нет, то первым делом необходимо взять все документы, подтверждающие сам факт сделки и сумму, потраченную на объект, а также налоговую декларацию. После этого подать все эти документы в региональное УФНС (если чего-то будет не хватать, то там скажут что конкретно нужно донести).
Стоит помнить основное правило – сейчас увеличен лимит сделки (он уже два миллиона). Не зависимо от того, в какой валюте был произведен расчет за покупку, переведена сумма должна быть в рубль.
Новый НК и внесенные изменения определяет способы выплаты, как и за обучение – эта сумма может быть возвращена человеку или же переведена ему на работу и там выплачена. Сколько и когда будет выплачено – лицо уведомят после рассмотрения.
Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры
Для того, чтобы вернуть 13 %, покупателю нужно выполнить все требования, а именно в установленные сроки (числа определяет НК – до 1.04 в году после покупки жилья) подать основные документы в налоговую. Ждать решения после рассмотрения – 3 месяца.
Перечень документов для возврата 13 процентов с процентов покупки квартиры:
- декларация о доходах (для ИП еще регистрационный документ);
- выписку из банка по кредиту (если куплено в ипотеку);
- договор покупки, чеки – то, что может подтверждать стоимость квартиры, а также само оформление.
Стоит отметить, что каждая ситуация рассматривается индивидуально, поэтому иногда могут просить предоставлять дополнительные справки.
Документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку
Для того, чтобы действительно получить сумму компенсации очень важно знать как правильно оформить само заявление. Стоит сразу отметить, что сейчас этот процесс несколько упрощен и подать заявление, как и декларацию, можно в течение установленного времени онлайн на сайте ФНС.
Заявление на возврат 13 процентов с покупки квартиры образец, налоговая декларация на возврат 13 процентов за покупку квартиры можно бесплатно скачать
Также бланк и порядок заполнения можно найти и на сайте ФНС. Если заполнить все же не удается, то можно непосредственно обратиться в налоговую службу.
Пенсионерам список документов для возврата имущественного вычета
Закон (статья 220 НК) определяет необходимые условия возврата НДФЛ – гражданин должен уплачивать сумму необходимого налога в налоговую. Так как неработающим пенсионерам налоги платить не нужно, то и на выплату подоходного налога они, увы, рассчитывать не могут. Также как деньги не будут возвращены и любому другому безработному.
На получение возврата такие лица могут рассчитывать, только если купили квартиру не чаще чем один раз за 3 года и расход на это не превышает 1 млн. руб.
Если квартира с материнским капиталом как вернуть 13 процентов с покупки?
Ст. 220 НК предусматривает четкий перечень того, с чего не будет возвращено 13%:
- сумма с материнским капиталом (полученная супругами на детей помощь) – не зависимо от того в декрете сейчас мать или нет;
- программа выплаты инвалидам;
- помощь предпринимателю (налоговые льготы изначально);
- в список также входит выплата по военной части.
Вычет можно получить только если работаешь и только на сумму, уплаченную с задекларированных средств. Если в недвижимость были вложены деньги, выплаченные как помощь, то Налоговая Инспекция может отминусовать эту сумму от общей стоимости и вернуть 13% от разницы. Если следовать НК — средство будет возвращено только с тех денег, с которых был уплачен должный налог в бюджет.
Повторно можно вернуть деньги?
ФЗ не ограничивает то, сколько раз человек может вернуть налог. Главное условие – прежде всего нужно использовать калькулятор, так как размер компенсационной выплаты не может быть больше 260 тыс. руб. для одного лица. Документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры повторно такие же как и в первый раз. Второй раз также нужно подавать документы на квартиру и декларацию. Процедура и порядок возврата, а также пакет документов одинаковы.
Пример: купив в Калининграде квартиру и получив вычет 150 тыс., приобретая жилье повторно (сколько бы оно не стоило), лицо может рассчитывать только на 110 тыс. возврата НДФЛ (сумма итого – 260 тыс.).
Каждый случай и вопрос должен быть рассмотрен индивидуально. Расчет будет учитывать не только доход покупателя, но и членов семьи (возможный вариант при покупке супругами).