Ооо или ип - что выбрать. Взносы в фонды. Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

Критерий сравнения

1. Процедура открытия (создания)

Сложная (нотариально заверенное заявление, госпошлина, протокол собрания участников и прочее)

Простая (заявление и госпошлина)

2. Учредительные документы

Устав (сложный документ, требующий специальных знаний при составлении)

Не требуются

Необходима

Не требуется

4. Решения

Если несколько учредителей - принимаются собранием всех участников

Принимает сам предприниматель

5. Уставной капитал

Нужен (не менее 10 000 рублей)

6. Ответственность

Определяется размером доли в уставном капитале

Несет ответственность своим имуществом даже после ликвидации

7. Использование доходов

Распределяется общим собранием участников

На свое усмотрение

8. Привлечение инвесторов

Кредитные договоры, договоры простого товарищества и векселя, продажа доли в уставном капитале и облигации

Кредитные договоры, договоры простого товарищества и векселя

9. Совместное ведение деятельности

Максимально в одном ООО может участвовать 50 человек

Объединение с другими ИП на основании договоров простого товарищества (договора о совместной деятельности)

10. Ограничение по видам деятельности

Ограничений практически нет

Не имеет права осуществлять некоторые виды лицензируемой деятельности

11. Расширение бизнеса

Открытие филиалов (дочерних фирм) или слияние с другими компаниями

Увеличение объемов продаж

12. Продажа бизнеса

Любым способом при помощи нотариальной сделки (можно продать долю в уставном капитале)

Путем продажи технологии или товарного знака

13. Процедура ликвидации (закрытия)

Занимает от 4 до 6 месяцев

Простая (требуются: заявление, госпошлина, справка из ПФР) в течение 5 дней

Форма бизнеса

ИП

ООО

Расшифровка понятия

Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли.

Процедура регистрации

Простая. Необходимо предоставить в налоговую:

Копию паспорта физлица.

Заявление по форме № Р21001.

Не требуется печать, расчетный счет по возможности.

Осложненная: подается другая документация.

Нужно предоставить в налоговую:

Договор об учреждении (если учредителей 2 и более).

Протокол Собрания учредителей (если учредителей 2 и более) или решение об учреждении учредителя (если учредитель один).

Заявление на государственную регистрацию. Форма Р11001.

Личные документы.

Квитанцию об оплате госпошлины.

Также требуется печать и расчетный счет в банке!

Оплата госпошлины

Госсбор составляет 800 руб. Квитанция подается вместе со всеми документами.

Сбор составляет 4000 руб.

Срок регистрации

Одинаковый как для ИП, так и для ООО. Составляет 5 рабочих дней.

Уставной капитал

Уставной капитал не вносится.

Необходимо внести не меньше 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО.

Юридический адрес

Регистрация осуществляется по адресу места жительства, постоянной или временной прописке.

Регистрация проводится по юридическому адресу. Обязателено указывается: арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя.

Количество владельцев

Собственником может быть только одно физическое лицо.

Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50).

Количество работников

Индивидуальный предприниматель может действовать самостоятельно, без привлечения работников.

После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают.

ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность - директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Один учредитель, управляющий компанией, должен оформить трудовой договор и выплачивать себе зп. Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, после регистрации ООО.

Имущественная ответственность и обязательства

Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом, даже после закрытия ИП. Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону:

Единственное жилье.

Одежду, обувь и предметы домашней обстановки.

Продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума.

Другие вещи, необходимые для жизни.

Отвечает по обязательствам только в рамках имущества компании. Но учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности.

После закрытия обязательства ООО прекращаются.

Выход из бизнеса

Чтобы выйти из бизнеса физлицу придется закрыть ИП.

Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы.

Вывод денежных средств

Может свободно распоряжаться полученными денежными средствами, конечно же, при условии своевременной уплаты налогов и взносов. Дополнительных налогов при выводе денег нет. Деньги считаются личными.

Деньги на счету являются собственностью организации. Выведение денежных средств с расчётного счёта возможно более затратными способами.

Получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%).

Виды деятельности

ИП нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. К наиболее распространенным из них относятся:

Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).

Услуги страхования.

Банковская деятельность.

Инвестиционные фонды.

Деятельность ломбардов.

Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).

Производство лекарственных средств.

Производство оружия, пиротехники, авиационной техники и т.п.

Нет ограничений по видам деятельности.

Системы налогообложения

Можно использовать все существующие налоговые режимы, в том числе ПСН.

Можно использовать все налоговые режимы, кроме ПСН.

Налоги и платежи

Обязательными являются страховые взносы. Остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения.

Не нужно выплачивать, если деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества.

В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников.

Страховые взносы

Платит страховые взносы в пенсионный фонд и ффомс в размере 27 990 руб (за 2017 г.). Платит даже при отсутствии деятельности и независимо от уровня дохода.

Почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоговая нагрузка больше. Учредители платят 13 % (с 2015 г.) со своих дивидендов (прибыли).

Страховые взносы даже на одного сотрудника с самой минимальной оплатой труда будут примерно такие же, как и у ИП.

Отчетность

Объём отчётности значительно меньше.

Объем отчетности больше.

Бухгалтерский учет

Вести бухучет необязательно.

ИП на специальных режимах налогообложения –УСН, ЕНВД или патенте

– подает один отчет по одному налогу.

Необходимо вести полноценный бухгалтерский учёт. Малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме.

Если много доходов/расходов, нужно будет нанимать бухгалтера.

Другая отчетность зависит от выбранной системы налогообложения.

Кассовая дисциплина

Соблюдение большинства правил кассовой дисциплины необязательно.

Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины.

Малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе.

Приобретение оборудования и отчетность

Отчитывается за оборудование в бизнесе, откуда оно появилось, нет необходимости.

Руководство ООО должно вносить все оборудование в уставный капитал.

Ответственность и штрафы

Видов ответственности меньше, а размеры штрафов ниже, чем у юридических лиц.

Например:

• Максимальный административный штраф – 50 000 руб.

Еще пример:

• За несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 руб.

Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на ее должностных лиц.

Например:

• Максимальный административный штраф – 1 млн.руб.

Еще пример:

• За несоблюдение правил применения кассового аппарата штраф составит от 30 000 до 40 000 руб.

Привлечение инвестиций

Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится оформлять кредит, займ или лизинг.

Возможны проблемы с кредитованием на крупные суммы.

Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО.

Привлекателен для инвесторов. Перспектива расшириться до акционерного предприятия и выйти на биржу.

Проще кредитоваться в банках на крупные суммы.

Сотрудничество

С индивидуальными предпринимателями сотрудничают так же, как и с юридическими лицами.

Взаимодействуют более охотно, нежели чем с предпринимателями.

Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества. Например, при участии в некоторых государственных тендерах.

Престижность

Многие компании не хотят работать с ИП, считая их менее надёжными и престижными партнёрами, а также из-за проблем с НДС.

Нет проблем. Репутация компании выше, чем у ИП.

Открытие филиалов

Можно работать на всей территории РФ.

Регистрировать филиалы при этом не нужно, но, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства.

Не теряется право на УСН.

Для работы в другом регионе приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС.

Теряется право на УСН.

Продажа бизнеса, переоформление

ИП нельзя продать, подарить, переоформить на другое лицо. Можно только закрыть и открыть бизнес заново.

ООО можно продать или сменить учредителей, переоформить.

Закрытие и ликвидация

Ликвидировать ИП проще, быстрее и дешевле.

Достаточно:

Написать заявление в ИФНС.

Оплатить госпошлину в размере 160 руб.

Закрытие ООО – сложный процесс, который может длиться до 4 месяцев. Кроме того, ликвидация требует денежных затрат.

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС ».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

• на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
• при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
• расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

• реальную деятельность не веду;
• какой там бизнес, одни убытки;
• за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
• я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

• взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
• взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе .

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору

Организационная форма бизнеса волнует многих начинающих предпринимателей. От выбора будет зависеть многое – налогообложение, полномочия, виды деятельности и прочее.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Что лучше открывать в России в 2019 году, ИП или ООО? Открывая свой бизнес, важно заранее определить, каким будет его правовой статус.

Неправильный выбор может стать препятствием для осуществления отдельных видов деятельности.

От организационной формы зависят и будущие затраты. Что лучше выбрать российскому предпринимателю в 2019 году, ИП или ООО?

Основные моменты

Основным различием меж ООО и ИП принято считать только правовой статус. Начинающие предприниматели не слишком задумываются о то, что же именно выбрать.

Чаще всего выбор основывается на количестве человек — один организатор – ИП, несколько участников – ООО. Но это отнюдь не основной критерий.

Если рассматривать некоторые аспекты правовой идентификации, то, прежде всего, нужно отметить степень .

Индивидуальный предприниматель это лицо частное. За все последствия своей экономической деятельности он отвечает своим личным имуществом.

При банкротстве ИП имущество предпринимателя может быть конфисковано органами, обладающими должными санкционными полномочиями, в рамках погашения долговых обязательств.

То есть с точки зрения утраты имущества быть ИП достаточно рискованно. Что касается ООО, то это лицо юридическое и, следовательно, субъект самостоятельный.

Сведения обо всех участниках ООО вносятся в ЕГРЮЛ и являются общедоступными. В России ООО это самая распространенная форма юрлиц в малом бизнесе. Более девяноста процентов всех российских ЮЛ это ООО.

Основные виды деятельности

Предпринимательская деятельность это осуществляемая самостоятельно деятельность, направленная на регулярное извлечение прибыли от использования имущества, реализации товаров, исполнения работ или предоставления услуг.

Ключевым критерием выступает регулярность дохода. Однократно осуществить продажу или можно и без регистрации бизнеса.

Но в законе не прописано, что именно понимать под регулярной .

Потому неоднократное получение дохода от предпринимательства в той или иной степени можно считать регулярным.

За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации предусматриваются меры ответственности.

Это штраф в сумме до трехсот тысяч рублей или обязательные работы до двухсот сорока часов либо арест до шести месяцев.

Степень наказания увеличивается при получении дохода в особо крупном размере (более полутора миллионов рублей).

При этом отсутствие регистрации не избавляет предпринимателя от обязательств по сделкам и договорам .

Законом определены основные виды предпринимательской деятельности. Некоторые из для ИП недоступны.

При этом отсутствует единый правовой акт, где перечислены все конкретизированные виды бизнеса. Запрет на отдельные виды предпринимательства для ИП базируется на разных законодательных нормах.

Например, законодательство о производстве алкогольной продукции запрещает частным лицам изготовление и оптовую продажу алкоголя.

Не могут физлица заниматься микрофинансовой и туроператорской деятельностью, ломбардами и т.д.

Не все законы, регулирующие виды деятельности, содержат явный запрет для ИП.

Однако если в тексте упоминается только организация, то это свидетельствует о запрете предпринимательства в данной сфере для частных лиц.

Иногда в законе вовсе отсутствует упоминание о том, на кого распространяется его действие.

Требования касательно организационно-правовой формы следуют из правил , если вид деятельности требует получения лицензии.

Ограничения для ИП могут возникать и при допуске к различным аукционам и тендерам. Для организаций запрет на занятие определенными видами деятельности отсутствует и можно заниматься чем угодно.

Выбрав ИП, нужно заранее узнать обо всех возможных ограничениях и запретах для выбранного вида деятельности.

Действующие нормативы

Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулируется (последняя редакция).

В частности здесь дается определение норм, соблюдении каких необходимо для осуществления предпринимательской деятельности.

Само понятие предпринимательства рассмотрено в Гражданском Кодексе (). Деятельность ООО регламентирована .

В отношении ИП отдельных законов не принимается. Нормативно-правовая база по ИП состоит из частей законов и подзаконных актов.

Но при этом регулярно принимаются отдельные нормы, затрагивающиеся предпринимательскую деятельность частных лиц.

Кроме того некоторые положения по поводу ИП принимаются на региональном и муниципальном уровне.

Отсутствие единой правовой базы для индивидуальных предпринимателей существенно ухудшает положение таковых.

Массив нормативно-правовых актов о предпринимательстве в целом достаточно велик, иные нормы противоречат друг другу.

Такие нюансы и затрудняют выбор между ООО и ИП для начинающих предпринимателей.

Что лучше открыть ИП или ООО

При выборе правового статуса будущего бизнеса стоит сравнить особенности той или иной организационно-правовой формы.

При отсутствии прямого или косвенного запрета на открытие ИП для выбранного вида деятельности руководствоваться нужно наибольшей выгодой.

Сравнить особенности ИП и ООО можно на примере ниже изложенной информации. Сравнение организационно-правовых форм деятельности:

Преимущества и недостатки индивидуальных предпринимателей

Плюсы и минусы общества с ограниченной ответственностью

Лучшая организационно-правовая форма для различных видов деятельности

Вопрос о правовом статусе бизнеса чем то сродни гамлетовскому «Быть или не быть?».

Невозможно точно ответить, какая организационно-правовая форма более удобна, за исключением случаев прямого запрета деятельности для ИП.

Учитывать следует самые разные аспекты, от налогообложения и степени ответственности до вопросов использования прибыли.

Согласно статистическим данным большая часть российских ИП задействовано в розничной торговле, сфере обслуживания.

Обычно индивидуальное предпринимательство выбирается, когда планируется взаимодействие с физическими лицами.

ООО открывается, если предполагается привлечение и расширение бизнеса в будущем. Но все же выбор остается за самим бизнесменом.

Для оказания услуг

Под оказанием услуг понимается весьма широкий спектр деятельности. При выборе статуса нужно руководствоваться объемом бизнеса.

Когда оказывается только одна или пара-тройка услуг, то ограничиться можно и ИП.

К примеру, для оказания юридических услуг в узкой отрасли ИП более чем достаточно. Если же предполагается широкий ассортимент услуг, то ООО предпочтительнее.

А если при этом еще и реализуются сопутствующие товары, то потребуется лицензия, а это требует образования юрлица даже при единственном владельце.

Как пример, открывая небольшую парикмахерскую, можно оформить ИП. А вот при открытии салона красоты с многочисленными услугами работать без открытия ООО не выйдет.

Для торговли

Что лучше открыть ООО или ИП для розничной торговли? При открытии небольшого магазина, направленного на обслуживание рядовых граждан, лучшей организационной формой является ИП.

Обусловлено это более простым бухучетом. К тому же можно воспользоваться ЕНВД, при котором не платится .

Но если торговое предприятие открывают несколько человек, то выбор склоняется к ООО. Регистрация юрлица предпочтительна и в том случае, когда планируется постепенно расширять бизнес.

Что лучше: ИП или ООО - сравнение двух форм предпринимательской деятельности по 5 категориям.

В Российской Федерации, да и в других странах, перед тем, как начать карьеру бизнесмена, необходимо официально зарегистрировать своё дело.

Когда речь заходит о необходимости впервые проходить эту процедуру, возникает вопрос: что лучше – ИП или ООО ?

Ведь от этого зависит количество документов, которые придется собирать для регистрации, отчисления в налоговую, ведение бухгалтерии и многие другие сопутствующие вопросы.

Чтобы сделать выбор, выполним сравнение ООО и ОП по 5 основным категориям.

Регистрация ИП и ООО

Прежде чем разбирать детально все тонкости, рассмотрим общий список отличий между ООО и ИП.

Где лучше регистрировать ООО и ИП?

Кроме разницы по перечисленным выше пунктам, есть отличия даже в месте подачи документов.

Место регистрации ИП

Происходит исключительно по месту прописки предпринимателя.

Узнать нужные данные можно на сайте Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do

Если возможности приехать лично у вас нет, можно подать документы дистанционно: https://www.nalog.ru/rn77/service/gosreg_eldocs

А вот и делать соответствующие отчисления можно будет уже по месту фактического проживания.

Место регистрации ООО

Касательно места регистрации ООО действуют другие правила, с которыми также можно ознакомиться на сайте налоговой инспекции: https://www.nalog.ru/rn77/yul/interest/reg_yl/register

Существует три пути решения адресной проблемы:

Аренда помещения.

Для этого лучше всего подойдёт помещение в центе города или в местах хорошей транспортной развязки, чтобы клиентам было удобней добираться и находить офис.

Можно, конечно, купить помещение под офис. Но, как показывает практика, начинающие бизнесмены не могут позволить себе такую роскошь.

Попросить помощи у специализированных компаний.

Такой способ получения юридического адреса будет значительно дешевле, чем её покупать или арендовать.

Но к выбору компании-посредника необходимо подойти со всей ответственностью, ведь иногда продаваемые ими адреса находится в чёрном списке Федеральной налоговой службы.

В таком случае не получится, так как заявление будет отклонено.

Лучше всего обратиться за помощью к проверенным компаниям такими могут быть бизнес-инкубаторы.

Использовать домашний адрес.

Закон не запрещает делать этот, но данный шаг «привяжет» к месту прописки.

То есть, указать во всех документах Рязань, как место регистрации, а вести работу в Москве нельзя.

Что лучше ИП или ООО: сравниваем «зоны ответственности»

Среди фактов, чем ООО лучше ИП, в первую очередь, называют отсутствие ответственности собственным имуществом.

Что это означает?

ИП, если вдруг бизнес терпит банкротство, несёт ответственность имеющейся недвижимостью, машиной, дачей, то есть всем нажитым личным добром.

То есть, становясь индивидуальным предпринимателем, вы обозначаете всё собственное имущество, как материальный капитал фирмы;

А вот ООО отвечает только средствами предприятия, что были вложены изначально в дело.

Этот финансовый резерв называется Уставный капитал.

Величина его может быть разной, но не менее 10 тысяч рублей.

Но не все так просто, как кажется на первый взгляд.

При регистрации ООО, владельцы автоматически берут на себя не только юридическую ответственность, но и физическую .

Когда речь заходит о данном вопросе, то зачастую подразумевают только юридическую ответственность – обозначенную законодательством и обозначенную выше.

Но если ООО по каким-либо причинам не справилась с выплатой кредита банку или задолжала партнерам, а Уставный капитал не позволил покрыть долг, то обязательства по выплатам ложатся на основателей фирмы.

Так что не стоит рассчитывать, что вы можете «нажить» миллионные долги, спокойно объявить себя банкротом и уйти в бессрочный отпуск.

Есть ли исключения из правила?

Даже при огромных долгах, согласно законодательству РФ, существует список владений, которые не подлежат изъятию у ИП.

Например, это может быть единственная квартира или земельная площадь.
Просмотреть все варианты можно на сайте http://ogpkrf.ru/st446

Что лучше ООО или ИП: сравниваем налогообложение и отчисления

Система уплаты налогов является одним из ключевых аспектов ведения бизнеса, поэтому начинающих предпринимателей интересует вопрос, какая форма отчислений выгодней всего, и есть ли разница в налоговых вычетах для ООО и ИП.

Кто и сколько платит?

Независимо от того, сколько ИП получило прибыли, основатель должен ежегодно отчислять взносы в ПФ России.

На 2017 г. эта сумма составляет 27 900 рублей.

Такой установленный платёж считают минусом индивидуального предпринимательства перед ООО (потому как последнее может «простаивать» без каких-либо отчислений, бесплатно).

Но если учесть, что это разовая сумма за год, то минус это небольшой.

Зато все заработанные средства ИП может спокойно тратить на своё усмотрение, не делая при этом дополнительных отчислений.

У ООО такой привилегии нет – все движения денег отображаются в бухгалтерских отчетах, а с каждой прибыли 13% отправляется в государственную казну.

5 налоговых систем в РФ

Все 5 существующих видов налогообложения одинаково «работоспособны» как для ИП, так и ООО (кроме ПСН).

В этот список входят:

Как вы понимаете, при выборе, что лучше — ООО или ИП, налоговая система имеет значение только тогда, когда вам необходим патентный вариант отчислений.

В других случаях, выбор вида налогообложения происходит уже постфактум.

Приятный бонус для читателей – сравнительная характеристика основных 4 систем:

Что лучше открыть – ИП или ООО – для отдельных видов производства?

Индивидуальное предпринимательство в отличие от ООО не имеет права открывать бизнес следующих направлений:

• алкогольная промышленность;
• бизнес в банковской сфере;
• ломбарды;
• изготовление медикаментов;
• инвестиционные фонды.

ИП не дает права и на получение лицензий. Потому иногда выбор, что лучше открыть – ИП или ООО – делать не приходится, т.к. государство вообще не предоставляет такой возможности.

Что лучше открыть – ООО или ИП – для вывода денег?

Целью основания бизнеса является заработок. Но прежде чем деньги окажутся в руках, их необходимо (что очевидно) вывести из дела.

В этом случае ИП имеет значительное преимущество перед ООО.

У ИП, как уже упоминалось, заработанные деньги находятся в свободном пользовании, и их без труда можно забрать из сейфа или со счёта в банке.

А вот с ООО дело обстоит немного сложней. Все деньги, которые зарабатывает фирма, даже если собственник один в штате, являются собственность предприятия.

Как же выводят деньги учредители ООО?

Вывод может происходить следующим способом:

• зарплата сотрудникам;
• с помощью дивидендов;
• договорные займы;
• договоры со сторонними ИП;
• договоры с иными фирмами.

Выплаты дивидендов – та самая единственно верная система распределения заработанных компанией средств среди её основателей.

Дивиденды выплачиваются каждому учредителю после всех отчислений налоговой службе и вычета различных сборов, то есть это чистый доход компании.

Распределение заработка Общества с ограниченной ответственностью может производиться ежеквартально, раз в полугодие, в конце года.

Цикличность выплат на каждом предприятии индивидуальная, но большая часть ООО делают их в конце года.

Ведение бухгалтерского учёта ИП и ООО

Ведение бухгалтерии ИП

Индивидуальное предприятие имеет право вести отчётность согласно следующим пунктам:

• если открыть дело, как ИП, то основатель будет иметь возможность вести более упрощённую форму бухгалтерии, чем для ООО;
• в штат можно не вводить такого сотрудника, как бухгалтер;
• возможно использование патентной системы;
• оборудование не подлежит отчётности;
• не требует выплаты налога на собственность;
• можно обойтись без кассы;
• имеет фиксированный взнос в ПФ;
• долги минувшего года не покрываются прибылью наступившего.

Ведение бухгалтерии по форме ООО

ООО должно вести отчётность согласно следующим пунктам:

• открыть бизнес под регистрацией ООО означает ведение подробной бухгалтерской отчётности для налоговой службы;
• обязательно наличие бухгалтера в штате;
• не имеет возможности прибегать к патентной системе;
• обязательно наличие кассы и полный контроль за находящимися в ней деньгами;
• оборудование регистрируется в уставном капитале;
• необходимо производить оплату налога на собственность;
• долги прошлого года покрываются доходами наступившего.

В чем же основная разница между ИП и ООО?

Помогает разобраться с нюансами представитель консалтинговой компании:

В статье подробно был рассмотрен вопрос, что лучше открыть ИП или ООО .

На самом деле, сравнивать эти две формы регистрации не имеет никакого смысла, ведь они абсолютно разные.